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      臨沂會計電腦學校:都是些會計日常工作中遇到的十分簡單的財稅小問題,16個!
      作者:銀橋會計電腦學校楊老師 日期:2021年05月17日 來源:臨沂會計電腦學校 瀏覽:

      問題一

      老師,如果當年沒有收入,招待費用要全額調增嗎?
      答復:
      是的,招待費全額調增。

      問題

      老師,公司和個體戶在納稅上最大的區別在哪里?
      答復:
      公司是繳納企業所得稅,個體戶是繳納經營所得的個人所得稅,增值稅上一樣的。

      問題

      老師,公司注冊資金1000萬元,實收0,如何做賬?
      答復:
      不用做賬。

      問題

      老師,公司開辦費2900元能否一次性計入費用?
      答復:
      可以一次性計入管理費用中的開辦費。

      問題

      老師,公司購買的電腦6000元,計入管理費用還是固定資產?
      答復:
      會計上屬于固定資產。

      問題

      老師,公司銷售商品了,但是沒有開票,也沒有收到錢,是否不用做收入?
      答復:
      需要做未開票收入,并交納增值稅。
      借:應收賬款
      貸:主營業務收入
      應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
      借:主營業務成本
      貸:庫存商品

      問題

      老師,契稅是賣房人繳納還是買房人?
      答復:
      買房人。
      契稅稅率為百分之三至百分之五,當然各地會有不同的優惠。目前,個人購買住房也可暫免征收印花稅。



      問題

      老師,公司從農戶手里購買苗木,收到發票是免稅的,能否抵扣增值稅?
      答復:
      可以抵扣9%。

      問題

      老師,自然人股權轉讓是否需要繳納增值稅?
      答復:
      不需要納。個人從事金融商品轉讓業務免征增值稅。

      問題

      老師,公司支付了一名臨時人員1200元,做成工資還是勞務費?
      答復:
      主要看是否存在雇傭與被雇傭關系,若是存在雇傭關系的屬于工資薪金,否則屬于勞務報酬。

      問題十一

      老師,公司請人寫了幾篇稿紙宣傳公司文化,然后我們給他支付稿酬代扣個稅就行了嗎?還需不需要取得發票之類的入賬?
      答復:
      需要取得發票才可以稅前扣除。

      問題十二

      老師,什么是公益性捐贈?公益性捐贈稅前扣除是利潤的多少?
      答復:
      指企業通過公益性社會團體或者縣級(含縣級)以上人民政府及其部門,用于《中華人民共和國公益事業捐贈法》規定的公益事業的捐贈。公益性捐贈稅前扣除是利潤的12%。

      問題十三

      老師,固定資產盤盈是通過“以前年度損益調整”還是“待處理財產損益”處理?
      答復:
      企業在財產清查中盤盈的固定資產,應作為前期差錯處理。盤盈的固定資產通過“以前年度損益調整”科目核算。

      問題十四

      老師,公司臨時工一次性工傷賠償金,怎么記賬?能稅前扣除嗎?
      答復:
      若是自己職工的一次性工傷賠償金,屬于應付職工薪酬-福利費  按照福利費的標準稅前扣除。

      問題十五

      老師,公司職工報銷本科學歷的費用如何做賬?
      答復:
      不管如何做賬,沒法稅前扣除。
      企業職工參加社會上的學歷教育以及個人為取得學位而參加的在職教育,所需費用應由個人承擔,不能擠占企業的職工教育培訓經費。

      問題十六

      老師,公司購置車輛發生的購置稅、上牌費、保險費等如何賬務處理?
      答復:
      購置車輛發生的購置稅、上牌費等進固定資產,保險費計入管理費用財產保險。



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